Вопрос-ответ

Задать вопрос
Что такое лизинг? 

Лизинг — вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем.

Какие стороны обычно принимают участие в договоре? 

В сделке лизинга, как правило, задействованы четыре стороны:

Лизингодатель — лизинговая компания, которая за свой счет приобретает, в ходе реализации лизинговой сделки, у продавца имущество в собственность (оборудование, автотранспорт, недвижимость) и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за указанную в договоре плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и пользование.

Лизингополучатель — это Вы, частный предприниматель или предприятие, кто в соответствии с договором лизинга получает от лизинговой компании предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и пользование для использования в предпринимательских целях.

Продавец — это поставщик оборудования, автодилер или риэлтерская компания, которые в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем поставляют последнему в обусловленный срок и на определенных условиях имущество, выбранное Вами и являющееся предметом лизинга. Поставка и передача предмета лизинга лизингодателю или лизингополучателю производится продавцом в соответствии с условиями договора купли-продажи, заключаемого между поставщиком и лизингодателем.

Страховщик — это страховая компания, которая, как правило, является партнером лизингодателя или лизингополучателя. Она участвует в сделке лизинга, осуществляя страхование имущественных, транспортных и прочих видов рисков, связанных с предметом лизинга и/или сделкой лизинга.

Что лучше, лизинг или кредит?

Использование лизинга для приобретения основных фондов имеет ряд преимуществ перед покупкой оборудования из собственных средств или кредита:

1. Лизинг предполагает кредитование лизингополучателя на длительные сроки (в товарной форме), что позволяет ему, растягивая во времени лизинговые платежи, без значительного финансового напряжения обновлять производственные фонды и приобретать дорогостоящее имущество.

2. Средства, выделяемые на приобретение оборудования в лизинг, (лизинговые платежи) относятся на издержки производства (себестоимость продукции) лизингополучателя и соответственно снижают налогооблагаемую прибыль.

3. Амортизация оборудования происходит с применением коэффициента ускоренной амортизации не более трех, что приводит к уменьшению налога на имущество.

4. Выплата стоимости приобретаемого в лизинг оборудования производится не единовременно, а разносится на несколько лет, в соответствии с лизинговыми платежами. Таким образом, средства не выводятся из оборота предприятия, а, оставаясь в нем, приносят дополнительную прибыль.

5. В нынешней экономической ситуации в России инфляция рубля вносит дополнительный и весьма существенный эффект. Существующие инфляционные процессы приводят к удешевлению средств, выводимых из оборота предприятия по графику лизинговых платежей в более поздние периоды.

6. Лизинговая деятельность направлена на повышение инвестиционной активности в производственных отраслях, что особенно важно в условиях дефицита традиционных источников финансирования капитальных вложений.

7. Лизинговое соглашение более гибко, чем ссуда, т. к. предоставляет возможность обеим сторонам выработать удобную схему выплат (как один из возможных вариантов — расчет производимой продукцией, плавающие ставки платежей и др.). Это особенно актуально в условиях дефицита финансовых средств и негативных тенденций, связанных с переходной экономикой.

Кто из сторон лизинговой сделки обладает правом собственности на предмет лизинга?

Предмет лизинга, переданный во временное владение и пользование лизингополучателю, является собственностью лизингодателя. Право владения и пользования предметом лизинга переходит к лизингополучателю в полном объеме, если договором лизинга не установлено иное. Договором лизинга может быть предусмотрено, что предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя по истечении срока договора лизинга или до его истечения на условиях, предусмотренных соглашением сторон.

Что может служить предметом лизинга?

Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности.

Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения.

В каких случаях необходима регистрация имущества (предмета договора лизинга) и прав на него?

В случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, права на имущество, которое передается в лизинг, и (или) договор лизинга, предметом которого является данное имущество, подлежат государственной регистрации.

Специальные требования, предъявляемые законодательством Российской Федерации к собственнику регистрируемого имущества (авиационной техники, морских и других судов, другого имущества), распространяются на лизингодателя или лизингополучателя по взаимному соглашению.

Предметы лизинга, подлежащие регистрации в государственных органах (транспортные средства, оборудование повышенной опасности и другие предметы лизинга), регистрируются по соглашению сторон на имя лизингодателя или лизингополучателя.

По соглашению сторон лизингодатель вправе поручить лизингополучателю регистрацию предмета лизинга на имя лизингодателя. При этом в регистрационных документах обязательно указываются сведения о собственнике и владельце (пользователе) имущества. В случае расторжения договора и изъятия лизингодателем предмета лизинга по заявлению последнего государственные органы, осуществившие регистрацию, обязаны аннулировать запись о владельце (пользователе).

Какие суммы включаются в состав лизинговых платежей?

В состав лизинговых платежей включается возмещение затрат лизингодателя, связанных с приобретением и передачей предмета лизинга лизингополучателю, возмещение затрат, связанных с оказанием других предусмотренных договором лизинга услуг, а также доход лизингодателя.

Какие дополнительные права возникают у лизингодателя при заключении договора лизинга?

Лизингодатель имеет право осуществлять контроль за соблюдением лизингополучателем условий договора лизинга и других сопутствующих договоров. Цели и порядок инспектирования оговариваются в договоре лизинга и других сопутствующих договорах между их участниками. Лизингополучатель обязан обеспечить лизингодателю беспрепятственный доступ к финансовым документам и предмету лизинга.

Лизингодатель имеет право на финансовый контроль за деятельностью лизингополучателя в той ее части, которая относится к предмету лизинга, формированием финансовых результатов деятельности лизингополучателя и выполнением лизингополучателем обязательств по договору лизинга. Цель и порядок финансового контроля предусматриваются договором лизинга. Лизингодатель имеет право направлять лизингополучателю в письменной форме запросы о предоставлении информации, необходимой для осуществления финансового контроля, а лизингополучатель обязан удовлетворять такие запросы.

Кто является плательщиком налога на имущество?

Плательщиком налога на имущество является балансодержатель, т. е. тот, у кого на балансе находится имущество — это может быть лизингополучатель, либо лизингодатель. Политика компании «ТрансФин-М» предусматривает возможность только второго варианта.

Есть ли возможность досрочно выкупить имущество?

Да, такая возможность есть, и она предусмотрена договором лизинга.

1 2